小规模纳税人，12月为第一个税期，12月本月收入1000元，税额30元，无其他业务 借银行存款1030 贷主营业务收入1000，贷应交税费—应交增值税30 这个分录对的嘛？期末和年末怎么结转？谢谢

布丁80% 追问

2020-01-14 16:49

这企业是个人独资企业，本地税务政策是免征企业所得税，请问期末怎么结转？

邹老师 解答

2020-01-14 16:51

你好
借；营业外收入——增值税减免，贷；本年利润
借；本年利润，贷；利润分配——未分配利润