当期有一笔分录 借:其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 贷:应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额) 同时本期有销项税额和进项税额 期末做结转,这次分录涉及的出口退税科目需要转出应交税费—应交增值税——转出未交增值税吗?分录是什么?
板栗
于2020-01-14 17:02 发布 2144次浏览
- 送心意
蒋飞老师
职称: 注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
2020-01-14 17:55
你好!对的
借:应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额)
贷:应交税费—应交增值税——转出未交增值税
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蒋飞老师 解答
2020-01-14 17:57