当期有一笔分录借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额）贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额) 同时本期有销项税额和进项税额期末做结转，这次分录涉及的出口退税科目需要转出应交税费—应交增值税——转出未交增值税吗？分录是什么？

蒋飞老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2020-01-14 17:55

你好！对的
借：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额)
贷：应交税费—应交增值税——转出未交增值税

蒋飞老师解答

2020-01-14 17:57

借：应交税费—应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费…未交增值税

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