人资公司代缴社保，代发工资的人员，需要报个税吗？

可人1984 追问

2020-01-15 08:26

从我们代缴公司报个税是吗？怎么做会计分录

文文老师 解答

2020-01-15 09:45

是的，代缴公司报个税。

可人1984 追问

2020-01-15 09:47

需要做会计分录吗

可人1984 追问

2020-01-15 09:47

需要计提工资吗？谢谢

文文老师 解答

2020-01-15 09:48

是的，需要计提工资。

可人1984 追问

2020-01-15 10:21

那不就算我们代缴公司的成本了吗？这些工资我们只是代发

文文老师 解答

2020-01-15 10:27

代发既是公司的收入，也是公司的成本了。

可人1984 追问

2020-01-15 11:03

那还需要做会计分录吗

文文老师 解答

2020-01-15 11:09

是的，需要做会计分录。

可人1984 追问

2020-01-15 12:33

怎么做？

文文老师 解答

2020-01-15 12:40

收到款 借：银行存款  贷：应收账款 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-简易计税
转发工资 借：主营业务成本 贷：银行存款