老师，商贸公司，收到挖机机械经营租赁增值税发票和开出增值税发票如何做会计分录？收到发票计入销售费用可以的？

兴奋的小丸子 追问

2020-01-14 18:39

商贸企业，收到的发票和开出发票数量一致的，买入卖出这样的，挖机租赁费

meizi老师 解答

2020-01-14 18:50

你好  你们商贸企业是有挖机租赁范围的话   你收到发票做借主营业务成本-挖机租赁费贷银行存款  开出去发票 做借银行存款贷主营业务收入 应交税费     还有  你这个收到和开出去的发票是不是这个挖机租赁费   还是说是购进商品的业务 和销售商品的业务 ？你需要说具体业务 不然不好判断分录的

兴奋的小丸子 追问

2020-01-14 18:56

具体就是我租入几台挖机，我收到挖机租赁公司的进账发票，我转手又把挖机租给客户，需要给客户开经营租赁发票。买入卖出，我作为一个中间商

meizi老师 解答

2020-01-14 18:59

意思就是租赁回来  在租赁出去 赚取差价嘛   那么做   收到发票 做：借主营业务成本-挖机租赁费贷银行存款   开出去发票  借银行存款贷主营业务收入 应交税费  就这样来体现分录就行了    若是你的主营范围就写主营业务收入和主营业务成本。 不是的话就写其他业务收入和其他业务成本  就行了

兴奋的小丸子 追问

2020-01-14 19:03

收到挖机公司发票借计入销售费用_租赁费了，请问财务报表怎么调整科目？

meizi老师 解答

2020-01-14 19:11

你好   你是几月的报表错误了 。你账上就是错误的吗？    12月结账没有？

兴奋的小丸子 追问

2020-01-14 19:14

12月企业所得税还没申报的。7月份的账，9月的季度报表已经把数据抄送，12月份的账务怎么做调整？

meizi老师 解答

2020-01-14 19:17

你好  那你就在12月里面去修改   借主营业务成本-租赁费  借销售费用-租赁费 负数 这样调整一笔     你后面必须要附一个明细 避免久了不清楚为什么要调整  还有摘要写清楚 调整某凭证号

兴奋的小丸子 追问

2020-01-14 19:19

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2020-01-14 19:21

不客气  满意请给予评价

兴奋的小丸子 追问

2020-01-14 19:27

老师调整的这笔分录，利润表报表的数据也发生改变了，第三季度的报表数据已经抄送给税局，那第四季度本年累计金额发生变化，会有影响报税务？调整凭证需要和税局备案的？

meizi老师 解答

2020-01-14 19:34

你好   你之前申报表 不去修改 。你就调整后 结转损益科目  到本年利润就是  不用备案