你好！我们是小规模，属于小微企业，年利润总额在十八万多，所得税是多少？按5%吗？报表中怎么填写

水阡墨 追问

2020-01-14 20:21

季报的A类报表

邹老师 解答

2020-01-14 20:21

你好，根据季度末月利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的 营业收入，营业成本，利润总额就是了

水阡墨 追问

2020-01-14 20:23

那计提所得税的时候分录是

邹老师 解答

2020-01-14 20:25

你好，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税

水阡墨 追问

2020-01-14 20:27

一般只有做完报表才可以看见利润总额

水阡墨 追问

2020-01-14 20:27

这个分录是在结转之前还是结转之后

邹老师 解答

2020-01-14 20:29

你好，这个分录是做到结转损益分录之前

水阡墨 追问

2020-01-14 20:31

好的

邹老师 解答

2020-01-14 20:34

祝你学习愉快，工作顺利！

水阡墨 追问

2020-01-15 15:35

你好我之前预交的所的税税额大于实际核算的所得税税额这个怎么处理

邹老师 解答

2020-01-15 15:36

你好，需要根据汇算清缴情况确定是需要退税或者补税了

水阡墨 追问

2020-01-15 15:36

我这个账务怎么处理

邹老师 解答

2020-01-15 15:37

你好，预交的所的税税额大于实际核算的所得税税额
这种情况就暂时不用做计提所得税分录就是了

水阡墨 追问

2020-01-15 15:41

利润表中的所的税费用就是预交的，季度报表的应该小余预交的，扣除实际缴纳的

邹老师 解答

2020-01-15 15:42

你好，预交的所的税税额大于实际核算的所得税税额
这种情况就暂时不用做计提所得税分录就是了
（是针对这个回复有什么疑问？）