请问企业所得税申报表中季初从业人数、季未从业人数、季初资产总额、季未资产总额这四项怎么填写？需要公式计算吗？

宸宸老师 解答

2020-01-14 21:08

是不需要公式的，看资产负债表，
看实际从业人数

沛艳 追问

2020-01-14 21:57

谢谢老师。那这个表呢？第一行怎么填？在哪里取数？

宸宸老师 解答

2020-01-14 22:03

您好，如果没有发生见面的事项，就不需要填写，

沛艳 追问

2020-01-14 22:08

第一行：符合条件的小型微利企业减免企业所得税。指的是要符合哪些条件呢？如果有这一项又是怎么填的？需要公式计算吗？

宸宸老师 解答

2020-01-14 22:13

小微企业放宽后的条件为：企业资产总额5000万元以下，从业人数300人以下，应纳税所得额300万元以下。

沛艳 追问

2020-01-14 22:16

我们符合条件的，是小型微利企业。

宸宸老师 解答

2020-01-14 22:22

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。