公司买车了，总金额是50万，账务上一次性计入费用，现在申报需要填写固定资产加速扣除优惠明细表，那财务报表资产负债表里面固定资产累计折旧要修改吗？还是根据记账凭证账簿按月累计折旧的数填？

可爱多 追问

2020-01-15 07:54

只要填固定资产加速扣除优惠明细表吗？

可爱多 追问

2020-01-15 07:58

会计分录要不要做科目：递延所得税什么的？

可爱多 追问

2020-01-15 08:36

公司买车了，总金额是50万，账务上一次性计入费用，只要填固定资产加速扣除优惠明细表吗？
会计分录要不要做科目：递延所得税什么的？

耿老师 解答

2020-01-15 08:51

你好！可以不用做账务处理，只填写报表

可爱多 追问

2020-01-15 08:52

真的吗？为什么其他老师说要借:所得税费用 贷:递延所得税负债

耿老师 解答

2020-01-15 08:57

你好！如果你们账面按正常的折旧处理，产生税会差异计入递延所得税负债；现在你账上也是一次折旧与税务一致没有差异

可爱多 追问

2020-01-15 08:58

我账上是按正常折旧处理的

耿老师 解答

2020-01-15 08:59

总金额是50万，账务上一次性计入费用  你不是一次进费用了吗？你按年计提折旧了？

可爱多 追问

2020-01-15 09:00

我按月计提折旧的

耿老师 解答

2020-01-15 09:02

你好！开始你说的是一次进费用，如果是按月计提折旧产生税会差异需要通过递延所得税科目处理

可爱多 追问

2020-01-15 09:06

我能不能等到汇算清缴的时候再填固定资产加速扣除明细表

耿老师 解答

2020-01-15 09:07

你好！既然有了这个表个人建议现在每月就申报上

可爱多 追问

2020-01-15 09:08

那递延所得税科目什么时候开始记账？怎么记？

耿老师 解答

2020-01-15 09:48

你好！从开始产生差异当月就开始