公司买车了，总金额是50万，账务上一次性计入费用，只要填固定资产加速扣除优惠明细表吗？ 会计分录要不要做科目：递延所得税什么的？

可爱多 追问

2020-01-15 08:45

我是8月份累计折旧的，12月份这次填一次性加速扣除优惠明细表，那我什么时候做借:所得税费用 贷:递延所得税负债？

安与逸老师 解答

2020-01-15 08:51

需要在选择做一次性折旧的月份做这个分录。

可爱多 追问

2020-01-15 08:55

可以不做吗？以后每季度我纳税调减好吗？在哪里做？

安与逸老师 解答

2020-01-15 09:03

还是需要按照规定做的。

可爱多 追问

2020-01-15 09:12

那老师我按年限折旧照样做已经累计折旧15000元，12月份加速一次性折旧了300000，那我12月份做 借:所得税费用 贷:递延所得税负债，这个金额是多少呢？

安与逸老师 解答

2020-01-15 09:24

请问您原值是300000还是315000？
如果是300000万的，账面价值=300000-15000=285000元  ，计税基础=0
金额=285000*0.25=71250元