你好 老师 我以前年度的房租费用怎么帐务处理？

莎莎 追问

2020-01-15 09:10

对 12月份的帐已经结了 我才收到去年的房租发票

莎莎 追问

2020-01-15 09:11

收到了房租发票 款还没有付给对方

meizi老师 解答

2020-01-15 09:14

你好    那你去年没有暂估费用的话 做到1月里面去 做 借以前年度损益调整-租赁费 贷其他应付款  借未分配利润贷以前年度损益调整-租赁费

莎莎 追问

2020-01-15 09:52

那我已经交了企业所得税 汇算清缴是可以调吗？

莎莎 追问

2020-01-15 09:53

法定盈余公积已经计提了 可要调整？

meizi老师 解答

2020-01-15 09:56

你好 你可以去税局申请调减  先去问问当地税局是否允许你汇算调整 或者去修改之前的账务来处理

莎莎 追问

2020-01-15 09:57

老师是指多交的企业所得税吗？

meizi老师 解答

2020-01-15 10:00

你好   我是说的 如果你想税前扣除的话 在19年的话   你最好是去修改19年的账 在12月补做  进去 现在收到就可以直接税前扣除的。

莎莎 追问

2020-01-15 10:05

税前扣除不了了 因为所以的帐都结了 而且所得税也交了 我想问老师 多交的所得税在汇算清缴是可以调整吗？还有法定盈余可要调整？

meizi老师 解答

2020-01-15 10:09

你好 可以调整  但是因为i走的以前年度损益调整 是不可以直接调整的 你需要看税局是允许你2020年调减处理不

莎莎 追问

2020-01-15 10:10

老师 我没看懂

meizi老师 解答

2020-01-15 10:12

你好，因为以前年度损益调整是对以前年度的损益进行调整，不能在本年度的税前扣除，可以在发生的当年追溯调整扣除，但追溯的期限不超过五年。以前年度已经交了，申请追溯扣除后申请退税或抵以后期间的税款。
追溯需要向主管税务机关申请并写明当年度实际发生未扣除的原因。

莎莎 追问

2020-01-15 10:15

那盈余公积不需要调整吧？

meizi老师 解答

2020-01-15 10:21

你好  你如果申请了的话  你的所得税会受影响 那么你盈余公积也需要调整的

莎莎 追问

2020-01-15 10:35

老师 财务报表需要改吗？已经上报过税务局了

meizi老师 解答

2020-01-15 10:37

你好    如果你需要去修改往年的账 去修改汇算表的话 在去修改 如果不的话 就在2020年做处理

莎莎 追问

2020-01-15 10:39

那利润表里面的本年利润不是不对吗？

meizi老师 解答

2020-01-15 10:51

你好  如果你调整了以前年度损益调整科目的话 你的报表之间的勾稽关系就会有差额的。 就是这个以前年度损益调整的差额 。   你先去看你们税局写情况说明情况 看你们是退税还是抵减税

莎莎 追问

2020-01-15 11:04

好的 谢谢老师！

meizi老师 解答

2020-01-15 11:07

不客气 帮到你就好