年末本年利润结转到利润分配，根据图片里两个科目的期末余额，结转的数是多少？

阡陌红尘。 追问

2020-01-15 10:01

小微企业所得税是5%吧

邹老师 解答

2020-01-15 10:03

你好，如果符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%
应纳税所得额在100万到300万之间是10%

阡陌红尘。 追问

2020-01-15 10:14

本年利润余额在贷方，表示盈利，结转分录借方应该是本年利润，贷方是利润分配-未分配利润吧

邹老师 解答

2020-01-15 10:15

你好，是的
盈利这样做结转分录
借；本年利润  ，贷；利润分配——未分配利润

阡陌红尘。 追问

2020-01-15 19:11

盈利不提取盈余公积可以吗

邹老师 解答

2020-01-15 19:16

你好，如果净利润弥补之前亏损之后盈利的，需要提取法定盈余公积的，提取的法定盈余公积达到注册成本50%之后，就可以不再提取