你好请问其他应收款-社保费（社保个人部分）这个科目期末能有余额吗？12月新开张的企业，当月有员工，当月买了社保，12月的工资一月份支付。我的处理是这样的， 计提12月工资，借：管理费用-开办费 贷：应付工资 支付12月社保，借：管理费用-开办费 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 这样的话其他应收款-社保这个科目期末就有余额了，请问我这样处理对吗？这个科目可以有余额吗？

郭老师 解答

2020-01-15 10:55

你单位没有交，扣除了工资，就会有一个余额。

直率的钻石 追问

2020-01-15 11:05

单位没有交？扣除了工资这个是什么意思呢不是很明白，求科普

郭老师 解答

2020-01-15 11:07

发工资，从工资扣除个人负担的社保。