老师，请问一下，我2018年做了一次固定资产一次性折旧影响了递延所得税资产，那2019年要怎么处理2018年的那笔固定资产一次性折旧呢，要调递延所得税资产吗？

宇飞老师 解答

2020-01-15 14:30

这个应该属于递延所得税负债才对。

欧欧 追问

2020-01-15 14:36

嗯，那今年怎么确认这一笔的递延所得税负债呢？

宇飞老师 解答

2020-01-15 14:47

按照今年的会计折旧额*税率
借：递延所得税负债
贷：所得税费用

欧欧 追问

2020-01-15 14:48

就是按照去年的那个固定资产清单今年的折旧额去调整吗？

宇飞老师 解答

2020-01-15 14:51

对的，就是按照今年的折旧额*税率去调整。

欧欧 追问

2020-01-15 15:06

好的，谢谢老师

宇飞老师 解答

2020-01-15 15:07

不客气，满意请五星好评哈，谢谢