#提问#老师，去年年底没有计提所得税费用，今年年初补提和支付所得税的分录怎么做？

岁月静好 追问

2020-01-15 14:32

老师，这样做的话资产负债表的未分配利润和利润表的未分配利润就产生一个个差额

bamboo老师 解答

2020-01-15 14:32

是的 用了以前年度损益调整 有差额是正常情况
如果您不想出现差额的话就用所得税费用这个科目计提

岁月静好 追问

2020-01-15 14:34

老师，有差额就一直这样差额下去是吗，持续到年底还是差额存在

岁月静好 追问

2020-01-15 14:34

审计的时候不会有问题是吧

bamboo老师 解答

2020-01-15 14:34

跨年后就不会存在了 要持续一个会计年度

岁月静好 追问

2020-01-15 14:36

以利润表为主是吧

bamboo老师 解答

2020-01-15 14:36

是的 利润表是按年的 跨年重新开始

岁月静好 追问

2020-01-15 14:38

老师，我当时记得分录是借-利润分配，贷：应交税费-应交所得税，交税的时候是借：应交税费-应交所得税，没走以前年度损益调整科目可以吗

岁月静好 追问

2020-01-15 14:41

老师？

bamboo老师 解答

2020-01-15 14:41

这样写分录可以的 不过对资产负债表跟利润表一样的影响

岁月静好 追问

2020-01-15 14:44

老师，这样写是有差额的啊

bamboo老师 解答

2020-01-15 14:45

对的 这样写利润表跟资产负债表勾稽关系也不平 有差额

岁月静好 追问

2020-01-15 14:45

您是说这样做凭证资产负债表和利润表应该没有差额是吗

岁月静好 追问

2020-01-15 14:48

老师，这张凭证好像是4月份汇算清缴时候补缴的，是该这么走账吗？

岁月静好 追问

2020-01-15 14:51

老师，您说对资产负债表和利润表一样的影响是什么意思呢

bamboo老师 解答

2020-01-15 14:52

正常是没有差额 直接用了以前年度损益调整或者利润分配科目就会有差额 这个差额是正常现象
汇算清缴时候补缴的，是该这么走账

岁月静好 追问

2020-01-15 15:00

谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-01-15 15:01

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快