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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-01-15 16:03

你好，业务招待费是必须调的，职工福利费不超当年工资总额的14%是不需要调的

may 追问

2020-01-15 16:06

那招待费4670应纳税所得额是？

立红老师 解答

2020-01-15 16:09

你好，业务招待费扣除限额是发生额的60%但不能超过当年销售收入的千分之五，这两数算出来取小的数，就是可以在税前扣除的金额，超过的部分是需要调增的

may 追问

2020-01-15 17:12

职工福利费不超当年工资总额的14%是不需要调的，如果超过就全额调增吗？

may 追问

2020-01-15 17:12

我的刚好超出2000

立红老师 解答

2020-01-15 17:29

你好，超过部分调增就可以的

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你好对的，需要全额纳税调整交所得税。
2024-01-05 11:22:00
企业所得税应纳税所得额还要知道你的利润总额的
2020-08-11 11:00:12
你好 要看你实际情况 。有可能会造成调整的；根据规定：按照发生额的百分之六十（60%）扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的千分之五。例如本年业务招待费发生额是10万元，税前只能扣除6万，纳税调增4万，销售收入为1000万元，1000万元的千分之五为5万元，则只能扣除5万，纳税调增5万 实际就是调整5万
2020-03-04 13:06:57
企业所得税法规定的，广告费当年收入15%之内的可以扣除，超过15%当年不能扣除的可以结转下年扣除，而业务招待费只能扣除60%和收入0.5%较小的部分，不能扣除的部分以后也不准扣除，这是法律规定的
2019-09-24 16:23:41
你好，是的，是正确的
2019-08-25 09:18:23
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