老师，税务代开增值税发票，个人先代缴纳了增值税，后面公司转回钱给个人是如何做分录

莼 追问

2020-01-15 16:17

好的，谢谢

王超老师 解答

2020-01-15 16:17

不客气

亲，满意请给五星好评哦    b（￣▽￣）d

莼 追问

2020-01-15 16:19

那还还有附加税的是如何做分录？

王超老师 解答

2020-01-15 16:21

借：税金及附加
贷：应交税费--对应的附加税
借：应交税费---对应的附加税
贷：其他应付款---个人
然后你们公司给钱的时候
借：其他应付款---个人
贷：银行存款

莼 追问

2020-01-15 16:36

那可以当月补计提吗？当月发放吗？

王超老师 解答

2020-01-15 16:38

你这个是实际缴纳的税金啊，不需要计提的

莼 追问

2020-01-15 16:39

借：税金及附加
贷：应交税费--对应的附加税
那是不用做这一部？

王超老师 解答

2020-01-15 16:44

要做这一部分的，因为这个是标准会计分录的

莼 追问

2020-01-15 16:45

那这一步不就是提提附加税么

王超老师 解答

2020-01-15 16:46

这个不是计提的，这个是结转到税金及附加科目的

莼 追问

2020-01-15 16:50

那服务费的情况

莼 追问

2020-01-15 16:51

怎么看成本的呀

王超老师 解答

2020-01-15 16:52

这个要看你们利润表啊，上面有数据的