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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-01-15 17:05

您好
企业所得税税申报表中的，季末资产总额是写资产负债表中资产总计期末数

小二郎呀 追问

2020-01-15 17:07

好的，谢谢老师
老师，那企业所得税表中有一项固定资产加速折旧优惠明细表，这个是什么情况下填写呢？

bamboo老师 解答

2020-01-15 17:07

固定资产用了价税折旧才需要填写 没有的话 不需要填写

小二郎呀 追问

2020-01-15 17:09

老师你说的很明白，我懂了
之前我一直不知道如何填写，因为公司有施工塔吊和施工电梯，我分别用不含税价格计提折旧，那这样就不用填写表了。

bamboo老师 解答

2020-01-15 17:10

如果按期计提 不加速的话 不要填 应该用不含增值税的价格计提折旧

小二郎呀 追问

2020-01-15 17:12

好的谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-01-15 17:17

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

bamboo老师 解答

2020-01-15 17:18

固定资产用了加速折旧才需要填写 没有的话 不需要填写   抱歉 写错了两个字 实在对不起

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你好 资产总额=4个季度的资产总额平均数之和/4 季度的资产总额平均数之和=（季度期初资产总额%2B季度期末资产总额）/2
2020-03-18 16:49:15
您好 申报企业所得税，资产总额是填资产负债表的资产总计
2019-07-12 11:50:06
这个是计提完所得税后的资产负债总额。
2020-04-02 14:43:53
是看资产负债表下面的资产合计需要算下平均数。 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
2020-04-11 09:20:43
（二）季初资产总额（万元）、季末资产总额（万元） 必报项目。 纳税人填报税款所属季度的季初和季末资产总额。季度中间开业的纳税人，“季初资产总额”填报开业时资产总额。季度中间停止经营的纳税人，“季末资产总额”填报停止经营时资产总额。填报单位为人民币万元，保留小数点后2位。 根据上面税局这个填报说明这个填写是4月资产负债表的期末数
2019-07-03 18:45:41
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