第5个，月末转出多交增值税和未交增值税，其中应交税费属于进项税费，还是销项税费?

茜茜003 追问

2020-01-15 21:31

5.(1)和(2)

郭老师 解答

2020-01-15 21:32

1.是销项大于进项的差额
2.是进项大于进项的差额

茜茜003 追问

2020-01-15 21:35

1.借减贷加.2.借加贷减

茜茜003 追问

2020-01-15 21:35

?

郭老师 解答

2020-01-15 21:36

1.进项10，销项20
做第一个
2.进项20，销项10
做第二个

茜茜003 追问

2020-01-15 21:41

我是这样理解的:销项大于进项，差额为销项，同收入，借减贷加

茜茜003 追问

2020-01-15 21:44

可以这样理解吗?

郭老师 解答

2020-01-15 21:45

你好，可以的，

茜茜003 追问

2020-01-15 21:49

也就是说，这个题中“应交税费–应交增值税”会减少，转出(至)未交/多交增值税?

茜茜003 追问

2020-01-15 21:56

我最后问的不对

郭老师 解答

2020-01-15 21:56

不是的
第一个，销项大于进项，贷方余额，需要交增值税
转出未交增值税贷方结转到未交增值税
需要缴纳

茜茜003 追问

2020-01-15 22:19

嗯，明白了

郭老师 解答

2020-01-15 22:36

不用客气的，