老师我们的工程要结转成本借主营业务成本贷工程施工 人工工资 劳务费，我现在工程施工的发出商品的出库单就没有原始凭证了，而且这个是暂估，因为劳务费发票海没有收到，原始凭证还需要什么呢

晚秋、冬至 追问

2020-01-16 10:10

现在是暂估入库，等到东西都收齐的时候有做结转明细表的，暂估的原始凭证不知道怎么做，员工出勤单独做个表吗附在后面

bamboo老师 解答

2020-01-16 10:28

借：工程施工
贷：应付职工薪酬
员工出勤单独做个表附在凭证后面

晚秋、冬至 追问

2020-01-16 10:31

您的意思是不可以直接结转成本借主营业务成本贷工程施工 辅助生产成本 劳务费是吗，我把针对这个项目的工人工资已经做到了辅助生产成本里面了

bamboo老师 解答

2020-01-16 10:31

是的 先通过应付职工薪酬科目计提 然后结转到主营业务成本

晚秋、冬至 追问

2020-01-16 10:45

老师我把这个员工的工资放到了基本生产成本里面了，可以代替您哪个步骤吗还是要调整一下？？

bamboo老师 解答

2020-01-16 10:51

基本生产成本？您单位是生产型企业么？

晚秋、冬至 追问

2020-01-16 10:55

是销售负责安装的那种折叠百叶的，因为就算从外面加工万，还是要有我们的技术人员负责安装的，也会有一些进来零部件我们工人自己组装号发出去的

bamboo老师 解答

2020-01-16 11:12

那可以计入基本生产成本里面

晚秋、冬至 追问

2020-01-16 11:20

那我暂估结转时候的分录可以做借主营业务成本贷工程施工 基本生产成本 辅助生产成本（劳务费）原始凭证hi发出商品，劳务发票，等到调整结转是的原始凭证是自制的成本结转表

bamboo老师 解答

2020-01-16 11:23

贷方科目您没有计提 这样写了分录 会有贷方余额啊

晚秋、冬至 追问

2020-01-16 11:30

您说是基本生存成本哪个工资吗，我计提工资的时候已经了这个分录了借基本生产成本贷应付职工薪酬

bamboo老师 解答

2020-01-16 11:37

那按您说的这样写分录可以的

晚秋、冬至 追问

2020-01-16 11:45

那老师原始凭证有出库单，等收到劳务发票放到里面是不是就可以了，调整结转的时候在做个结转表当原始凭证是不是就可以了

bamboo老师 解答

2020-01-16 11:51

是的 这样处理就可以了

晚秋、冬至 追问

2020-01-16 12:48

这个还用做员工的出勤单吗

晚秋、冬至 追问

2020-01-16 13:06

老师还有之前给他们甲方发货的运费和材料的加工费我放到辅助生产成本了，这个结转成本的时候还需要原始凭证吗

bamboo老师 解答

2020-01-16 13:22

计入辅助生产成本的时候有附件么  有的话 现在结转不需要放

晚秋、冬至 追问

2020-01-16 13:31

计入的时候就只有工资表，因为就是技术人员才计入辅助成本，所有工资表里面表明了是技术人员，因为他肯能一个月会跟进两三个项目所以咱们具体分不了

bamboo老师 解答

2020-01-16 13:35

那有工资表就可以了

晚秋、冬至 追问

2020-01-16 14:51

也就是说我的这个暂估结转只有出库单就可以了对吗老师，因为辅助的做的时候有附件，成本又工资表

bamboo老师 解答

2020-01-16 14:51

是的 您前面凭证已经有附件了