老师好，请问私账里用金蝶开始有做几个月的库存，已经生成凭证，但中间又没做，中间库存这一块空白了，12月底的时候盘点了，想以12月底的盘点数入帐，应该怎么调整库存这块数据？在金蝶系统上自动生成凭证时，入库时:借库存商品，贷应付账款，付款时借应付账款，贷银行存款，这种情况应该怎么在年底调成正确的数据？谢谢

格格小殿（Jane） 追问

2020-01-16 14:33

会计分录？这个盘盈或盘亏都有可能，前面有余额啊

朴老师 解答

2020-01-16 14:40

（一）批准前

1、盘盈存贷

借：原材料（或库存商品）

贷：待处理财产损溢2、盘盈固定资产

借：固定资产

贷：累计折旧

待处理财产损溢3、盘亏存贷

借：待处理财产损溢

贷：原材料（或库存商品）4、盘亏固定资产

借：累计折旧

待处理财产损溢

贷：固定资产（二）批准后

1、盘盈存货的处理

借：待处理财产损溢

贷：管理费用 2、盘盈固定资产的处理

借：待处理财产损溢

贷：营业外收入3、盘亏存货的处理

借：管理费用 （定额内合理损耗）

其他应收款——XX （责任人赔偿）

营业外支出 （自然灾害、非常损失）

贷：待处理财产损溢4、盘亏固定资产的处理

借：营业外支出

贷：待处理财产损溢存货盘亏的帐务处理方法： 

如存货发生盘亏经查证属实，则： 

借：待处理财产损益

贷：库存商品经单位负责人审批，准予核销时： 

要看存货盘亏的原因不同，记入不同的损益类科目

借：其他应收款（当存货减少是人为造成，并有负责人承担损失的时候） 

管理费用（由于管理保存不当造成的合理损失） 

营业外支出（指存货因为自然损耗或不可抗拒因素如火灾造成等） 

贷：待处理财产损益上述借方科目根据盘亏原因，选择一项记帐

格格小殿（Jane） 追问

2020-01-16 16:01

这个不涉及折旧，就是库存商品的木地板，不用这么复杂吧，内账上的

朴老师 解答

2020-01-16 16:01

内账的话直接做盘盈盘亏

格格小殿（Jane） 追问

2020-01-17 11:06

可我不做盘盈然亏的话这样处理可以？我发图片

格格小殿（Jane） 追问

2020-01-17 11:09

为什么图片发不上来？

朴老师 解答

2020-01-17 11:21

内账的话这样可以的

格格小殿（Jane） 追问

2020-01-17 11:31

好的，谢谢老师

格格小殿（Jane） 追问

2020-01-17 11:32

这样处理的话还有哪个科目需要处理数据才不会重复？

朴老师 解答

2020-01-17 11:56

把往来的冲了就可以了