17年我们有一笔不开票收入，当时计入主营业务收入也扣税了，到18年又做了一笔凭证红冲了这个不开票收入，然后又给开票，开票了又正常交了税，到19年12月份才发现应交税费科目出现贷方为负数，我这个月要怎么调整？12月份的增值税已经报完税了

无私的黄豆 追问

2020-01-16 15:34

我的无票收入和开了票的都是正常交了税的

无私的黄豆 追问

2020-01-16 15:34

我们是小规模纳税人

郭老师 解答

2020-01-16 15:35

红冲了这个不开票收入
这个不是红冲了
没申报？

无私的黄豆 追问

2020-01-16 15:36

就是当时做那笔红冲导致现在应交税费为贷方负数

无私的黄豆 追问

2020-01-16 15:36

就是当时做那笔红冲导致现在应交税费为贷方负数

郭老师 解答

2020-01-16 15:38

举个例子
借银存贷主营业务收入，应交税费3
借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费-3
借应收账款贷主营业务收入应交税费3
怎么会有余额？
你是不是没有结转到营业外收入？借应交税费-3贷主营业务收入-3

无私的黄豆 追问

2020-01-16 15:41

举个例子
借银存贷主营业务收入，应交税费3
借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费-3
借应收账款贷主营业务收入应交税费3
借应交税费 贷银行存款
借应交税费  贷银行存款

无私的黄豆 追问

2020-01-16 15:42

最后就出现负数了

郭老师 解答

2020-01-16 15:43

红冲之后没有退税吗
那你可以去申请退税

无私的黄豆 追问

2020-01-16 15:48

我现在就想知道具体要怎么做分录调平

无私的黄豆 追问

2020-01-16 15:50

现在怎么做调整才能使应交税费不为负数

郭老师 解答

2020-01-16 15:53

是不是多交了税款
是的话申请退税

无私的黄豆 追问

2020-01-16 15:54

没去申请退税，如果不申请退税，就当税退不了，要怎么做调整

郭老师 解答

2020-01-16 15:57

借营业外支出贷应交税费