你好，老师，以前年度比如说亏损有5万。本年盈利了10万，那12月结转利润时，是直接把亏损的减去借，本年利润5万 贷利润分配未分配利润5万。还是借本年利润10万，贷利润分配10万？

果冻 追问

2020-01-16 16:05

就是最后本年利润那个科目是平的是吧

maize老师 解答

2020-01-16 16:06

是的，这个最后本年利润不能有期末余额

果冻 追问

2020-01-16 16:07

好的，谢谢

果冻 追问

2020-01-16 16:16

那计提盈余公积的基数是用本年的净利润减去以前的亏损吗

maize老师 解答

2020-01-16 16:21

本年的净利润 *10%这个去计提

果冻 追问

2020-01-16 16:29

那是不用管以前的亏损是吧，直接以12月利润表的净利润*百分之十？

maize老师 解答

2020-01-16 16:38

是的，盈余公积是这么计提的