请问发放年终奖时，按实际发放金额 计算个所税。按实际发放金额摊销进费用，对吧

牙牙牙 追问

2020-01-17 11:38

那计提和发放的分录可以这样写吗？计提时：借：制造费用/销售费用/管理费用/生产费用  贷：应交税费-应交个人所得税         贷：应付职工薪酬-年终奖。发放时：借：应付职工薪酬-年终奖   借：应交税额-应交个人所得税  贷：银行存款

牙牙牙 追问

2020-01-17 11:39

如果不正确，可以给个正确的分录吗？

maize老师 解答

2020-01-17 11:40

你们单独交个税？不是工资上面一起扣么，借管理费用 -工资-年终奖 贷应付职工薪酬- 工资-年终奖，借应付职工薪酬- 工资-年终奖  贷应交税费应交个人所得税  银行，借应交税费应交个人所得税 贷银行

牙牙牙 追问

2020-01-17 11:44

1月发放。2月初和1月工资一起做进自然人个税系统。

牙牙牙 追问

2020-01-17 11:46

不单独交个税，这点年终奖。

maize老师 解答

2020-01-17 11:46

管理费用 -工资-年终奖 贷应付职工薪酬- 工资-年终奖，借应付职工薪酬- 工资-年终奖 贷应交税费应交个人所得税 银行，借应交税费应交个人所得税 贷银行  一起做就可以，年终奖也是做工资下面的，

牙牙牙 追问

2020-01-17 11:57

好，谢谢汪老师