如果之前月份发票开错当月未作废，下月红冲，下月报税即征即退项目金额大于实际开票13%金额怎么处理？

无知无觉 追问

2020-01-16 19:59

对

无知无觉 追问

2020-01-16 19:59

比如说

无知无觉 追问

2020-01-16 20:02

实际开票12万元，其中红字-2万，这12万是需要即征即退的，可纳税申报表上显示10万，这个怎么调整？

陈诗晗老师 解答

2020-01-16 20:09

你现在本期可以退的就是10万部分的，因为你缴纳也是按10万缴纳的，

无知无觉 追问

2020-01-16 20:10

那剩余两万怎么处理？

无知无觉 追问

2020-01-16 20:15

不能按我实际开票的那12万缴纳吗

陈诗晗老师 解答

2020-01-16 20:26

你本月正数发票12万，负数2万
你缴纳税是按10万缴纳，不是12，所以退也是退10

无知无觉 追问

2020-01-16 20:28

那其余两万我可以在以后年度扣除吗

陈诗晗老师 解答

2020-01-16 20:38

你这个已经在当期缴纳时抵减了，你的扣除什么意思

无知无觉 追问

2020-01-16 20:46

那两万实际是可以退税的，但是在当期只能用进项税额抵减

陈诗晗老师 解答

2020-01-16 21:03

什么意思？进项抵扣？
你这个是可以退，你现在直接冲减当期缴纳的，就减少了啊