送心意

安与逸老师

职称中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师

2020-01-16 21:46

你好,1)合并时点会计处理:

借:固定资产   50评估增值额

贷:资本公积  50

借:资本公积12.5

贷:递延所得税负债   12.5评估增值额*适用税率

2)合并年底资产负债表日

借:管理费用10

贷:固定资产-累计折旧   10评估增值部分的折旧调整

借:递延所得税负债    2.5上述折旧调整部分影响的所得税

贷:所得税费用-递延所得税2.5
上述分录合并起来就是图片上的分录。

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相关问题讨论
您好! 咖啡公司和一般公司的账务处理大致一样 购买咖啡豆 借 原材料      应交税费-进项税额   贷 银行存款/应付账款 生产咖啡 借 主营业务成本    贷 原材料 借  银行存款     贷 主营业务收入          应交税费-销项税额 人工费用 借 主营业务成本    贷 应付职工薪酬 宣传费 借 销售费用   贷 银行存款 其他管理费用 借 管理费用   贷 银行存款
2023-07-07 01:04:43
您好!分录如下: 借:主营业务成本 贷:银行存款或库存现金
2023-02-01 20:09:55
你好 这个是先 借:库存商品 贷:银行存款 然后使用的时候 借:主营业务成本 贷:库存商品
2022-08-18 07:50:40
同学你好 借,管理费用一服务费 贷,银行存款
2022-04-15 09:51:19
借研发支出贷周转材料低值易耗品。
2022-04-13 14:18:09
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