你好，主营业务收入的增值税还没交，这个税怎么做分录

A. 何荷🌈 麦吉丽[一级总代] 追问

2020-01-17 11:04

款已收到了的

邹老师 解答

2020-01-17 11:05

你好，款已经收到就这样做分录
借；银行存款等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税

A. 何荷🌈 麦吉丽[一级总代] 追问

2020-01-17 11:07

要转到销项去吗
我这个是建筑行业的账

邹老师 解答

2020-01-17 11:09

你好，你单位是一般纳税人？

A. 何荷🌈 麦吉丽[一级总代] 追问

2020-01-17 11:09

是一般纳税人的

邹老师 解答

2020-01-17 11:10

你好，款已经收到就这样做分录
借；银行存款等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税（销项税额）
然后需要根据销项税额，进项税额情况做结转增值税分录

A. 何荷🌈 麦吉丽[一级总代] 追问

2020-01-17 11:14

可以把结转的分录一起告诉我呢么

邹老师 解答

2020-01-17 11:15

你好，如果是销项税额大于进项税额
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税