老师，增值税发票额大于本月应确认收入额可以么，会计分录怎么做

加油 追问

2020-01-17 13:20

就是比如合同金额是12，每月劳务一样，每月应确认企业所得收入是1，增值税先开了6，这种情况

maize老师 解答

2020-01-17 13:20

借应收 贷预收账款  应交税费应交增值税，借预收账款 贷主营业务收入

加油 追问

2020-01-17 13:25

能写下金额么，新手不太理解

maize老师 解答

2020-01-17 13:28

借应收 贷预收账款6 应交税费应交增值税6*6%    借预收账款1 贷主营业务收入1

加油 追问

2020-01-17 13:41

借应收6 贷预收5，主营收入1.应交税费6的税率。这样也可以么，还是必须先预收6然后结转

maize老师 解答

2020-01-17 13:42

最好是分开做，发票做 收入做后面

加油 追问

2020-01-17 13:44

这种情况是允许的吧，合规的，报增值税表的时候是不是就是增值税收入就写6除税率

maize老师 解答

2020-01-17 13:46

是的，这个是合规，一、政策依据 财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号 ）。《中华人民共和国企业所得税法》（主席令2007年第63号）。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）。