老师，企业所得税汇算清缴和每个季度缴纳的企业所得税是按照什么数据看的

媛来 追问

2020-01-17 17:27

汇算清缴按应纳税所得额，应纳税所得额是全年缴纳的税额吗？

陈诗晗老师 解答

2020-01-17 17:30

是的，全年计算全年的税法利润

媛来 追问

2020-01-17 17:33

税法利润？好几个老师说的怎么都不太一样，我的理解是全年汇算清缴是按照全年利润数据缴纳的。季度企业所得税是按照季度利润数据缴纳的。

陈诗晗老师 解答

2020-01-17 18:00

应纳税所得额，就是我们经常俗称的税法利润，就是税法口径 上认为应该交税的利润。

媛来 追问

2020-01-17 18:06

是不是就是看全年利润总额

陈诗晗老师 解答

2020-01-17 18:22

利润总额 是你的会计利润，我们税法上认可的称之为应纳税所得额。
比如你利润总额里面扣了一个税务罚款1万，这个1万税法上就不认可，所以你的应纳税所得额就不能扣这1万。

媛来 追问

2020-01-17 18:27

我的理解是对的，只不过您的说法不同对吧，如果一年期间有罚款，那么这个汇算清缴里利润总额里面不能去掉这个罚款对吧

陈诗晗老师 解答

2020-01-17 18:45

是的，就是不能扣掉这个。