您好，我们是事业单位，财政全额拨款，有一块往来性质的资金，没有走财政拨款收入，用来购置固定资产，不需安装，请问2019年新制度下会计分录怎么做？谢谢

壵丁 追问

2020-01-19 11:11

就是19年发生的业务

陈诗晗老师 解答

2020-01-19 11:12

你当时没有入账还是用其他方式 入账的？

壵丁 追问

2020-01-19 11:13

不知道怎么入账，一直还没有入账

陈诗晗老师 解答

2020-01-19 11:16

你现在的处理是
借 固定资产
贷 财政拨款收入或累计盈余
借 事业支出
贷 财政拨款预算收入

壵丁 追问

2020-01-19 11:18

现在的问题是预算会计不能做财政拨款预算收入

壵丁 追问

2020-01-19 11:19

政府会计制度下，资金性质是往来资金性质，做不了财政拨款预算收入

陈诗晗老师 解答

2020-01-19 12:33

你如果这是财政拨款就做入预算会计的啊。
你说了你是财政 全额拨款，什么原因不做进去 呢

壵丁 追问

2020-01-19 14:15

原因是财政把这个钱拨给我们的时候，资金性质是往来资金，如果贷方为财政拨款收入的话，不能选这个科目

陈诗晗老师 解答

2020-01-19 14:17

往来款项，这个到底是不是财政给的这个拨款？如果说不是，那么这个钱到底是什么钱？

壵丁 追问

2020-01-19 14:18

我们收取的代办费，直接交到财政专户，财政在拨给我们

陈诗晗老师 解答

2020-01-19 14:59

那你这就是属于非财政拨款，属于事业收入
你是
借 固定资产
贷 非财政拨款结转 
借 行政支出
贷 其他结余结转