公司开了一个一般户，专门接受其他公司的银行承兑汇票，然后我们帮他们在银行贴现后，再转给指定的公司，产生的贴现手续费是计入财务费用还是营业外支出，没有合同和发票可以税前扣除吗？

蔡蔡 追问

2020-01-19 16:21

没有业务往来，只是帮忙贴现，有税务风险吗？而且背书人和贴现后转出的收款人还不是一个公司，这个要怎么处理？整体分录应该怎么写？

陈诗晗老师 解答

2020-01-19 16:28

有的，你这是 违规经营，根据你协议约定处理，协议约定你是代收代付处理。
借 应收票据
贷 银行存款
营业收入
借 银行存款
贷 应收票据

蔡蔡 追问

2020-01-19 16:49

我们是没有收入的，只是对方公司没有授信，无法办理贴现，怎么还要贷 营业收入呢？我是这么写的：
借：应收票据-A公司
贷：其他应付款-A公司

借：银行存款
       财务费用-贴现
贷：应收票据-A公司

借：其他应收款-B公司
贷：银行存款
您看可以吗？

陈诗晗老师 解答

2020-01-19 18:15

你难道不赚钱吗？你有费用，为何没收入呢

蔡蔡 追问

2020-01-20 09:10

这个是老板帮朋友忙，确实是没有收入，到底应该怎么写分录呢？还有这种一般户可以不做账吗？

陈诗晗老师 解答

2020-01-20 09:21

如果说是帮忙，你叫前年这个协议，协议签订之后，可以按照你的这个分录处理。

陈诗晗老师 解答

2020-01-20 09:21

如果说是帮忙，你要签订这个协议，协议签订之后，可以按照你的这个分录处理。