你好老师，我单位2018年在银行办了一笔业务，银行给我们开了手续费发票（专票），我们当时记了财务费用和进项税，2020年一月这笔业务没有成功，银行给开了红字发票，现在账务应该怎么处理

铃儿响叮当 追问

2020-01-21 08:59

不用调整以前年度损益吗

暖暖老师 解答

2020-01-21 08:59

需要的，财务费用跨年了，需要用以前年度

铃儿响叮当 追问

2020-01-21 09:01

就是说做一笔原来2018分录的反分录，然后再调以前年度损益

暖暖老师 解答

2020-01-21 09:02

借以前年度  红字
应交税进项转出
贷

铃儿响叮当 追问

2020-01-21 09:03

需要补企业所得税吗？我们2018年盈利了

暖暖老师 解答

2020-01-21 09:06

是的，涉及企业所得税的这个

铃儿响叮当 追问

2020-01-21 09:07

谢谢

暖暖老师 解答

2020-01-21 09:07

提前给你拜年了，阖家幸福，麻烦五星好评