老师，19年的员工年终奖奖金我没有计提，当时不知道那个人是多少。现在领导说要发年终奖金，加起来合计13万元左右，那么这笔费用是记入19年还是记入2020年？

雨轩老师 解答

2020-01-21 13:42

补计提
借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬
结转
借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整

独上西楼 追问

2020-01-21 13:47

这个是不是必须在汇算清缴之前做啊？我们公司第四季度是有交企业所得税的，如果直接反结账和做损益调整这两个哪个更合适？是不是无论哪一种都是要申请退税了？

雨轩老师 解答

2020-01-21 13:49

嗯，汇之前做 。1月没做账直接反结也可以，做了账就调整吧。都要汇算时退税

独上西楼 追问

2020-01-21 14:27

第四季度财报已经申报过了，如果反结账那么最终财务报表和已申报的财报不一样了，这样有影响吗？

雨轩老师 解答

2020-01-21 14:29

那就按老师发的，调整就行了

独上西楼 追问

2020-01-21 14:30

意思还是做以前年度损益调整比较合适对吗？

雨轩老师 解答

2020-01-21 14:46

嗯，是的，就这样吧

独上西楼 追问

2020-01-21 14:48

谢谢

雨轩老师 解答

2020-01-21 15:01

没事，提前祝您新年愉快

独上西楼 追问

2020-01-21 15:07

祝老师新年快乐

雨轩老师 解答

2020-01-21 15:12

方便的话给个五星好评，谢谢