老师，我们公司员工拿了3000块的油费补贴普通发票过来报销发票是 2019年的，当时没有入账也没报销，1月14号已经交了企业所得税，现在这笔3000的账怎么处理嘞

小饼干 追问

2020-01-21 16:32

那交的企业所得税不用管了？账务处理怎么做呀

小惑老师 解答

2020-01-21 16:35

你做汇算时调整就可以了
借：以前年度损益调整
贷银行存款

小饼干 追问

2020-01-21 16:42

把这笔钱直接计入以前年度损益调整就不用管了吗？

小惑老师 解答

2020-01-21 16:45

对，看看是否影响所得税，不影响就转到利润分配就可以了

小饼干 追问

2020-01-21 16:46

怎么算是影响所得税呀

小惑老师 解答

2020-01-21 16:47

就是看这个损益调整后，影响利润了，利润必然会影响所得税

小饼干 追问

2020-01-21 16:51

如果影响了是怎么调所得税呀

小惑老师 解答

2020-01-21 16:52

借：以前年度损益调整
贷应交税费-应交所得税
借：利润分配
贷：以前年度损益调整