您好老师，我在2019年12月份计提工会经费： 借：管理费用-工会经费 个人+单位 贷：其他应付款-工会经费 个人+单位 在1月份发工资的时候给个人扣了工会经费会计分录又重复做了一遍其他应付款-工费经费 像这样的情况我应该怎么该一月份的分录？ （第一张图片是12月份计提的，第二张图片是一月份发放工资的）

小新蜡笔 追问

2020-01-22 08:57

老师，我想了一下这是走了两遍其他应付款-工会经费，第二遍扣之前是计提的职工工资，这样能冲销12月份的管理费用-职工工资吗？借其他应付款-公会经费 贷管理费用-职工工资

小新蜡笔 追问

2020-01-22 08:59

老师，为什么是贷利润分配-未分配利润？

徐阿富老师 解答

2020-01-22 10:15

你好，你要冲管理费用也是可以的，但是你是冲了2020年的管理费用了，所以如果是冲管理费用那么申报2029年所得税时需要做纳税调整，而直接做利润分配就不存在做纳税调整了