送心意

小惑老师

职称税务师,中级会计师

2020-01-22 11:47

你好,你的专票要专用于一般计税就能抵扣了

紫色雨星 追问

2020-01-22 11:51

那需要证明材料证明用于一般计税吗

小惑老师 解答

2020-01-22 11:52

不需要,核算时体现出来就可以了

紫色雨星 追问

2020-01-22 11:54

那需要领料单吗,我们也没有领料单呢

紫色雨星 追问

2020-01-22 12:30

老师,那以前老项目的为了收钱,开进来材料费发票专票,怎么弄可以抵扣增值税呢

小惑老师 解答

2020-01-22 12:33

老项目你要是简易计税不能抵扣进项的

紫色雨星 追问

2020-01-22 12:49

那做个领料单,用于一般计税,可以吗

小惑老师 解答

2020-01-22 12:50

可以,但要符合业务本身,不是自己说做个单子就可以的,要按照真实业务

紫色雨星 追问

2020-01-22 12:51

真实业务是老项目,然后做成领料单用于一般计税

小惑老师 解答

2020-01-22 12:56

那还是有税务风险的

紫色雨星 追问

2020-01-22 13:32

喔,那如果新项目用得到这些材料呢

小惑老师 解答

2020-01-22 13:40

那是可以的,只要你业务是真实符合业务实质本身的就没有问题

紫色雨星 追问

2020-01-22 13:53

那怎么避免被查出呢,之前一不小心抵扣了1万元左右,发票不是我认证,后面发现来不及了,需要写领料单吗,这种会不会和工程合同有出入呢

小惑老师 解答

2020-01-22 14:25

这个最好做进项税额转出出来

紫色雨星 追问

2020-01-22 14:29

那之前一不小心抵扣的要怎么弄呢

小惑老师 解答

2020-01-22 14:47

就是做进项税额转出就可以了

紫色雨星 追问

2020-01-22 15:22

之前已经抵扣了增值税,进项税额转出不了了

小惑老师 解答

2020-01-22 15:24

为什么进项转出不了了

紫色雨星 追问

2020-01-22 15:27

之前已经抵扣增值税了,增值税已经缴纳了,之前的是,他们认证的发票,当时报税不记得这张发票用于简易计税

小惑老师 解答

2020-01-22 15:32

那你现在把这笔进项转出就可以了,也就是本月多交增值税了

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