老师，印花税滞纳金是不是计入营业外支出？税前不可以抵扣的？ 还有公司支付的工会经费和防洪保安资金怎么做会计分录？

呵呵 追问

2016-04-26 10:15

我2016.4月份补交的2015年度的工会经费，防洪保安资金，印花税，都没有计提过，我现在该怎么做账？已经做了汇算清缴

呵呵 追问

2016-04-26 10:21

一定要计提？4月计提，4月支付？那到时候16年的汇算清缴有没有影响？是都要调整？

呵呵 追问

2016-04-26 10:26

那我摘要写补提15年的工会经费？这样写可以吗？外账呢

呵呵 追问

2016-04-26 10:36

ok  谢谢老师 下次尽量给我讲细一点哦，没做过。哈哈

呵呵 追问

2016-04-26 10:45

老师，还有一个小问题，我们用的软件做账，还是用以前的老的会计准则中的应付工资，那我是把他改过来还是直接设置明细科目？改的话以前做的应付工资都会变了，但是我会计凭证都装订了，以前是代理会计做的。

呵呵 追问

2016-04-26 10:54

那就不修改了，直接分个明细科目。

呵呵 追问

2016-04-26 11:08

忘记了，之前就没设置明细科目，这怎么办好？

呵呵 追问

2016-04-26 11:16

嗯，我才3月份接手的

呵呵 追问

2016-04-26 11:26

改好了，谢谢老师

邹老师 解答

2016-04-26 10:09

是的，计入营业外支出，不可以抵扣所得税
借；应付职工薪酬-工会经费     管理费用-防洪     贷；银行存款

邹老师 解答

2016-04-26 10:13

借；管理费用-工会经费      贷；应付职工薪酬-工会经费

邹老师 解答

2016-04-26 10:16

在16年计提

邹老师 解答

2016-04-26 10:24

因为你以前没有计提，只能在今年计提了
没有什么影响，一般不需要调整

邹老师 解答

2016-04-26 10:28

可以的
外账也是一样处理的

邹老师 解答

2016-04-26 10:36

不客气
祝你学习愉快，工作顺利

邹老师 解答

2016-04-26 10:51

其实可以不用修改

邹老师 解答

2016-04-26 10:57

是的

邹老师 解答

2016-04-26 11:12

你之前没有设置，现在新增，就会出现这个提示
确定就可以了，以后建议你还是要分明细科目核算

邹老师 解答

2016-04-26 11:18

你可以先增加
然后在科目下面再进行调整
一个科目发生第一笔业务时，就需要考虑怎么设置下面的明细科目

邹老师 解答

2016-04-26 11:37

不客气
祝你工作顺利