2020年1月开出的销项，供应商客户20开了一部分进项给我们，剩余的约定好过完年开给我们，可现在因为疫情上不了班，开不了进项票充抵怎么办？（我公司在2019年10份因进项票未及时认证，预交过10万元的增值税）非常担心再次预交税款，有没有专业点的老师教教我，感谢！

务实的野狼 追问

2020-01-28 23:55

销项开出去了70万
之前没认证的只有15万

务实的野狼 追问

2020-01-28 23:56

老师您好我们是一般纳税人

陈诗晗老师 解答

2020-01-29 00:04

您之前预缴纳的还有多少呢？

务实的野狼 追问

2020-01-29 00:05

还有10万，因为是我1月份的时候才给缴上了的，老师

陈诗晗老师 解答

2020-01-29 00:05

首先，你这一块儿销项70万目前可以抵扣的进项只有15万。那么正常讲本期就要缴纳55万的增值税。只有考虑在本期开进来进项发票，你才能够去抵扣这个70万的销项。

陈诗晗老师 解答

2020-01-29 00:06

如果说你本期不能够取得这一些进项，如果说条件允许的话，可以考虑将本月开的70万给他作废，在次月再重新开70万出去。

务实的野狼 追问

2020-01-29 00:08

目前已经没有这个条件了，因为我们的兼职会计在老家也无法在1月31号前上班，没有办法操作作废，还有给对方开出去的，时间太短来不及沟通了

务实的野狼 追问

2020-01-29 00:09

税务部门会不会对今年的疫情有一个政策性的延迟呢老师

陈诗晗老师 解答

2020-01-29 00:13

这个问一下你当地的税务机关。目前我们这一块，我们是重庆这边，目前还没有这个政策出来。

务实的野狼 追问

2020-01-29 23:25

木木老师再次请您解答一下我这个问题，2019年10月份由于进项认证时间失败，导致10月开出去的销项没有进项抵扣，我们预交了10万元的税款，这10万元的税款可以在我2020年1月份只有销项没有进项的情况下抵扣吗？如果不能抵扣那么预交的这10万元税款在今后如何进行抵扣呢？