现在《备用金》这个一级会计科目吗？

阳光 追问

2020-01-31 21:28

计提增值税的分录怎么写？

阳光 追问

2020-01-31 21:29

关于增值税的分录有哪些？

安与逸老师 解答

2020-01-31 21:31

增值税无需计提。
发生销售收入的时候。借：应收账款
贷主营业务收入     应交税费~应交增值税销项税额
购入商品或原材料等有进项税额的时候，借：原材料/库存商品    应交税费~应交增值税进项税额贷：银行存款。

阳光 追问

2020-01-31 21:32

缴纳增值税时分录怎么写？

安与逸老师 解答

2020-01-31 21:35

月末结转增值税的会计分录
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款

阳光 追问

2020-01-31 21:39

1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

这两个分录我理解不了，怎么理解呢？

安与逸老师 解答

2020-01-31 21:45

就是月末需要将进项税额销项税额结转至未交增值税核算。进销差额为应缴纳的增值税。

安与逸老师 解答

2020-01-31 21:46

缴纳增值税为   借应交税费未交增值税，贷银行存款。

阳光 追问

2020-01-31 21:49

前面的都不要，直接用一个可以不？
4、实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款

阳光 追问

2020-01-31 21:51

为什么非要写那么多？绕来绕去？

阳光 追问

2020-01-31 21:58

如果月底进项大于销项税额，分录又怎么写？

安与逸老师 解答

2020-01-31 22:02

如果是一般纳税人，销项和进项的分录都要写，不可以直接用未交增值税，如果进项大于销项，未交增值税在借方无需缴纳，未交增值税这样放着就行。

安与逸老师 解答

2020-01-31 22:05

小规模纳税人增值税的核算，仅设置“应交税金—应交增值税”会计科目。
小规模纳税人增值税的账务处理
销售货物，提供劳务时：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金—应交增值税
下月缴纳增值税：
借：应交税金—应交增值税
贷：银行存款

阳光 追问

2020-01-31 22:08

如果进项大于销项的分录怎么写？

安与逸老师 解答

2020-01-31 22:12

进项大于销项分录还是这样去结转，只不过到最终未交增值税是在借方，不用再做缴纳分录了。
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

阳光 追问

2020-01-31 22:17

转来转去，理解不了，能不能换个方式

阳光 追问

2020-01-31 22:19

你

安与逸老师 解答

2020-01-31 22:24

一般纳税人的就是要把进项和销项都要转到未交增值税，通过未交增值税去缴纳。

阳光 追问

2020-01-31 23:22

小规模是应交税金—应交增值税吗？不是应交税费—应交增值税？

安与逸老师 解答

2020-01-31 23:22

不好意思，打错了，是税费

阳光 追问

2020-02-01 12:26

老师，你讲的不好理

阳光 追问

2020-02-01 12:37

老师，你讲的不好理解？

安与逸老师 解答

2020-02-01 12:37

同学你好，没实际操作理解起来可能有点难度，您可以找一下题目去做做试试。

阳光 追问

2020-02-01 12:39

你上面讲的意思是当进项大于销项时，只做
借：应交税费—未交增值税
就行了？贷方不用写？

安与逸老师 解答

2020-02-01 12:45

结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借：应交税费—未交增值税
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）