老师我想问一下，建筑挂靠企业，甲方在开工之前支付了一笔预付款，要做未开票收入进行申报吗

如花，你又调皮了 追问

2020-02-01 13:18

做未开票收入，是不是只要交增值税，企业所得税要怎么处理

小惑老师 解答

2020-02-01 13:20

企业所得税做利润处理一起的

如花，你又调皮了 追问

2020-02-01 13:22

如果做未开票收入，那么视同开票，一般开票的话，要提供成本票，但是未开票收入没有成本票提供，企业所得税怎么办

小惑老师 解答

2020-02-01 13:29

你做为开票缴税，不符合收入确认原则时，只是确认税金

如花，你又调皮了 追问

2020-02-01 13:30

也就是说做未开票收入的话，只要缴纳增值税就可以了？

小惑老师 解答

2020-02-01 13:31

是的，您的理解完全正确

如花，你又调皮了 追问

2020-02-01 13:36

可是你作未开票收入的话，那么税务局申报的那个收入会包含未开票的收入，但是企业所得税的申报不包含未开票收入，那么税务系统比对会出现异常情况，这个要怎么处理

小惑老师 解答

2020-02-01 13:37

如果比对异常需要提供说明就如实汇报就可以了。这个很正常