老师，2019年10月签的合同，2019年年11、12月免租金，10月20日之前交2020年1月租金，每月20日前交下个月租金。我是出租方，一般纳税人简易计税的，2019年10月已经收到2020年1月租金，1月才给对方开发票，我应该怎么做账呢？税应该怎么交怎么出凭证？

好巧不巧 追问

2020-02-02 09:25

2019年10月是收到2020年1月份的租金，1月份才给对方开发票

马老师 解答

2020-02-02 09:26

我问你的是 你给开了全年的发票 还是只开了一个月的

好巧不巧 追问

2020-02-02 09:28

只开一个月，老师，我上面说了每月20日之前交下月租金。

马老师 解答

2020-02-02 09:30

1月份  借预收账款  贷收入    应交增值税增值税-销项税

好巧不巧 追问

2020-02-02 09:33

老师，免租期11、12月要怎么处理吗？我们是简易计税是不是贷：应交税费-简易计税，然后月底还要结转吗

马老师 解答

2020-02-02 09:37

简易计税的不结转  就直接安装你说的那样子做    免租期不做账务处理

好巧不巧 追问

2020-02-02 16:29

老师，如果我1月收了一年的租金呢？怎么做账务处理？

马老师 解答

2020-02-02 17:28

借银行存款  贷预收账款  然后每个月确认收入   借预收  贷主营业务收入  应交税费简易计税