小规模纳税人季度30万免征的增值税什么时候转入营业外收入？月末？季度末？还是季度次月纳税申报结束后？

黄芳芳85 追问

2020-02-02 18:10

哦哦，我是刚接手了一家小规模公司，公司是19年10月成立的，19年正好一个季度，上任财务人员在12月的时候没有结到营业外收入，账面还挂着，而且她还计提了附征税，都在账面挂着，请教下老师我现在该怎么处理一下呢？

立红老师 解答

2020-02-02 18:15

你好，如果是这样，您现在将增值税和附加税都转入营业外收入，只是一个季度，关系不大。如果已后不需要交增值税，是不需要计提附加税的。

黄芳芳85 追问

2020-02-02 18:16

嗯嗯，好的，明白了，谢谢老师，老师新年快乐！

立红老师 解答

2020-02-02 18:19

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。