1、公司是一般纳税人，购进办公用品桌椅50个5万业务取得专票，不能借,管理费用\办公费，贷，银行存款5万，必须借，管理费用4.7万应交税费\增值税\进项税额0.3万，贷，银行存款5万，是吗？2、公司目前只有房租收入且按5%简易征收增值税，不能抵进项税额，怎么办？

海之蓝 追问

2020-02-03 19:59

老师，我想问上面两个分录哪一个是正确的？

maize老师 解答

2020-02-03 20:02

带进项税额那个，你不想后续抵扣可以进项税额转出，借管理费用贷进项税额转出0.3万

海之蓝 追问

2020-02-03 20:07

那我们以前直接计入费用，是否做错了？如果不想后续抵扣，进项税额转出计入费用是否要领导批示？

maize老师 解答

2020-02-03 20:16

那需要看你公司制度。专票最好是认证之后转出比较好

maize老师 解答

2020-02-03 20:17

要不就给供应商说要普通发票，不要专票

海之蓝 追问

2020-02-03 20:25

老师是不是要在公司的财务制度中规定啊？

maize老师 解答

2020-02-03 20:26

这个看你们那边咋规定，这个我之前公司是没有请示领导，

海之蓝 追问

2020-02-03 21:11

谢谢汪老师，也就是讲可以不在财务制度中规定？

maize老师 解答

2020-02-03 21:11

我看法可以，主要看你那边