我2015年12月软件自动生成的利润表中利润总额为58303.56，所得税费用为5830.36 但是我所得税费用明细表里的所得税借方为5842.47.其中和利润表的差额为12.11(分录是借;借所得税费用12.11，贷：本年利润12.11） 好像是第一次结帐是计提了所得税5842.42，也结转了本年损益。后面发现自己计提错了，就改为借：所得税费用5830.36.贷：应交所得税5830.36.但是结转本年损益那张凭证没有改，结帐时又自动结转了一张凭证：借所得税费用12.11，贷：本年利润12.11

Best^^ 楠 追问

2016-04-26 15:54

那我现在修改，问题不大吧

Best^^ 楠 追问

2016-04-26 15:59

但是我帐和表上的金额对不上啊。那应该利润表上的所得税费用应该和明细帐的所得税费用对的上才行

邹老师 解答

2016-04-26 15:35

需要把计提所得税的分录修改正确，然后过账，结转损益才行的

邹老师 解答

2016-04-26 15:53

你如果现在不修改，汇算清缴的时候根据最后的应补退税额再做一笔补税分录也是可以的

邹老师 解答

2016-04-26 15:56

其实问题也不是很大，有的企业干脆就不计提，等所得税汇算清缴确定了再做一笔计提的分录

邹老师 解答

2016-04-26 17:18

你利润表与你明细账这个肯定要一致，这两者怎么会不一致呢？有可能与所得税申报表不一致