公司通过银行转账支付给对方200元标书费，对方不给开发票，能不能直接做提现的会计分录？这样就不用做纳税调整了！

土里兔兔找我默默 追问

2020-02-04 10:17

挂预付后期对方也不给开票！

紫藤老师 解答

2020-02-04 10:17

那你就对方要收据，做费用

土里兔兔找我默默 追问

2020-02-04 10:18

直接做提现不行吗？因为库存现金余额本来也就不正确

紫藤老师 解答

2020-02-04 10:19

国家税务总局《关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）对企业税前扣除凭证进行了规范，其中提到：企业向从事小额零星经营业务的个人支付的款项，可以凭个人开具的收款凭证及企业内部凭证作为税前扣除凭证,一般500元左右。

紫藤老师 解答

2020-02-04 10:19

公司通过银行转账支付贷银行存款

土里兔兔找我默默 追问

2020-02-04 10:19

收据最后也不能税前扣除，还要调整比较麻烦！

紫藤老师 解答

2020-02-04 10:20

那么建议你做入内账

土里兔兔找我默默 追问

2020-02-04 10:20

对方也是公司，就是不给开发票

紫藤老师 解答

2020-02-04 10:20

那么建议你做入内账，如果你做外账的话，不能税前扣除

土里兔兔找我默默 追问

2020-02-04 10:22

我是做外账，主要是银行转出去的，每月银行余额也要对上，所以我想直接把200元做提现分录，借:库存现金，贷:银行存款

土里兔兔找我默默 追问

2020-02-04 10:22

这样对不对

紫藤老师 解答

2020-02-04 10:23

借:库存现金，贷:银行存款，那么你的库存现金要和你手头的一致，才对得上

紫藤老师 解答

2020-02-04 10:24

你可以找别的发票冲掉

土里兔兔找我默默 追问

2020-02-04 10:24

库存现金本来就差很多

紫藤老师 解答

2020-02-04 10:24

你可以找别的发票冲掉，要不然库存现金对不上