老师，建筑劳务公司在1月份年前给分包班组结算了19年10月至20年1月的工资，分包班组是提供了工人的工资表给我们入成本，每个工人每月的工资都没超过5000元，但是由于是一下子发放了4个月的工资，每个工人1月当月发放超过1万不满2万，这种情况1。我如何进行账务处理2。我是否需要申报个税，个税怎么申报，农名工一般不愿意扣个人所得税的，而且已经发放了

Angelpa 追问

2020-02-04 13:38

这是一个新项目，工人从19年10月就进场，但总承包的劳务款是1月份才结算下来的，前面没发放就没申报。您说的更正10～12月工资是账务上的处理是吗？个税申报的话我现在所属期是1月，本月申报先交税，那能否在今年5月个税会算清缴是多退少补

文老师 解答

2020-02-04 13:41

我说的更正申报是个人所得税的更正申报，
发放的所属是1月份的，除非您在12月份的时候计提入账了，在5月份2019年汇算清缴的时候是可以所得税清缴的时候税前扣除的
个人所得税的汇算清缴是需要到2021年个人所得税汇算清缴的时候退步，