第三点:借银行存款,营业外支出,贷:工程物资,这里银行存款哪里来的?买了?那需要应交税费应交增值税进项税额,主营业务收入,结转销售成本?
九剑
于2020-02-04 14:26 发布 1269次浏览
- 送心意
宇飞老师
职称: 中级会计师,税务师
2020-02-04 14:43
这边银行存款就是被替换的部分拿去卖取得的残料收入,这个收入和被替换部分的账面价值的差额作为营业外支出列示。这边是没有考虑销项税额的,这里的银行存款是不含税的收入,如果考虑销售的税还要借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税(销项税额),不确认收入和成本,因为是处置业务,不是日常销售业务。
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2、借:营业外支出 贷:库存商品 贷:应交税费-应交增值税--(进项税额转出)
2016-01-06 15:37:13
肖像和进象是你发票上的税额。
2022-03-27 14:54:47
你好,同学
老师看了分录,如果不用交税,转到营业外收入是没问题的
2024-04-28 13:34:56
其实是小规模的增值税税金减免金额,既不是进项也不是销项,小规模没有进项销项的说法
2015-10-08 09:54:06
如果是免税的业务,直接做
借应收账款贷主营业务收入
2019-05-21 13:35:34
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