请问，处置小汽车售价2000元，卖亏了16000元，汇算清缴时一般收入明细表填哪一行呢

maize老师 解答

2020-02-04 15:14

营业外支出，那这个是成本表上面填写，非流动资产处置损失

小小小 追问

2020-02-04 15:26

好的，老师，卖亏了的钱我知道怎么填了。那销售小汽车的2000元在收入表上填哪一栏呀？

maize老师 解答

2020-02-04 15:26

不填写啊，你这个做分录做固定资产清理，不是做收入，

maize老师 解答

2020-02-04 15:33

这个损失税法上面是认可的，

maize老师 解答

2020-02-04 15:34

A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表（2019年版） 这个需要填写 7.第7行“四、固定资产损失”：填报纳税人当年发生的固定资产损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、资产损失的税收金额及纳税调整金额。

maize老师 解答

2020-02-04 15:35

A105000 纳税调整项目明细表34.第34行“（三）资产损失”：根据《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)填报。第1列“账载金额”填报表A105090第28行第1列金额。第2列“税收金额”填报表A105090第28行第5列金额。若表A105090第28行第6列≥0，第3列“调增金额”填报表A105090第28行第6列金额。若表A105090第28行第6列＜0，第4列“调减金额”填报表A105090第28行第6列金额的绝对值。

maize老师 解答

2020-02-04 15:36

上面还有这2个表需要对应填写

maize老师 解答

2020-02-04 15:36

没有纳税调整，这个是可以税前扣除，你看最后做固定资产清理对应那个营业外支出填写

小小小 追问

2020-02-04 16:22

太详细了，非常感谢老师。

maize老师 解答

2020-02-04 16:44

好的，我先回复别的学员了