老师您好，我们今年发放2019年的年终奖，应该怎么做账呢？去年没有做计提

？/、/？雅子 追问

2020-02-05 13:20

可以在今年直接计提发放算今年的吗

maize老师 解答

2020-02-05 13:21

那都只能说是2020年了，不能写2019年了

？/、/？雅子 追问

2020-02-05 13:23

发放表上写的2019年年终的话就只能算是2019吧？

maize老师 解答

2020-02-05 13:27

是的，我的看法你要是写2019年，最好是反结账做进去比较好

？/、/？雅子 追问

2020-02-05 13:29

那如果是今年发前年的呢？

maize老师 解答

2020-02-05 13:31

借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，想税前扣除，那需要找税局修改之前汇算清缴表，不过有风险，这个一般要去调之前，税局会查账，

？/、/？雅子 追问

2020-02-05 13:34

如果前年不算这些费用还是不需要纳税调整是不是就关系不大？

？/、/？雅子 追问

2020-02-05 13:35

还想问一下，企业借其他企业的长期借款，3年到期，到期一次还本付息，每个月可以计提费用吗？

maize老师 解答

2020-02-05 13:40

这个跨年了，要是你现在想入账，要不就做现在奖金，要是做前年的需要去调之前申报表，不调原则是需要做以前年度损益调整不能影响本年的利润，每个月可以计提费用吗？ 可以，权责发生制