你好老师，我想咨询个问题，如果我是小规模（不能抵扣），采购了100元的设备（不含税），供货商只能给我开具13%的专用发票，设备买到实际支出113元（含13%税）。我向客户加了7元卖价120元（不含税），客户只要3%的发票，合计收到123.6（含3%）。 请问这笔交易过程中我需要交纳什么税？多少钱？我的利润是多少呢？还有我这小规模收到的13%专票在能不抵扣的情况下可以正常做入账么？需要注意什么？

A 追问

2020-02-06 15:22

1.供货方不给开具普票，只能给增票，
2.按照老师的公式，是不是这笔业务就是 销售所得123.6-进货支出113=10.6元？还需要交纳什么税款么？
辛苦老师帮我回答下

A 追问

2020-02-06 15:23

还有，我拿着这个增票，可以当成普票入账报税么？

小云老师 解答

2020-02-06 15:25

1.是增值税发票，但是是普票，不存在对方不肯的情况，给小规模开本来就是要开普票
2.增值税是价外税，你的收入是120才对，除了减113，还得减附加税和所得税的金额，但是你附加税所得税是按季度算的，所以不能只看这笔

A 追问

2020-02-06 16:25

谢谢老师
只是对方财务不给提供增值税普票，只肯提供增值税专票
这个专票我能够当普票使用么？还是需要其他什么操作？

小云老师 解答

2020-02-06 16:28

不可以，小规模不能收专票