老师，请您看一下第一题，我想问一下，为什么同为一般纳税人，乙公司不给甲公司开票吗？如果有的话是不是还应该减去进项税的

桂龙老师

职称：中级会计师

2020-02-07 18:28

入账成本按照公允价值，增值税是价外税，题中900默认不含税。公允价值一般默认不含税

心如止水追问

2020-02-07 19:07

我好像没说清楚700✖️1.16➕88正好是900，我想问为什么不减去900✖️0.16的进项税，有销项没有进项吗？求赐教

桂龙老师解答

2020-02-07 19:25

你理解错了。入账价值不是你那么算的，直接是换入资产的公允价值900

心如止水追问

2020-02-07 19:27

您看一下答案，那就是答案错了是吧

桂龙老师解答

2020-02-07 19:35

哦，不好意思，这是非货交换，我理解到重组了。你的理解是正确的。题目的答案是正确的。你看一下这个资料

心如止水追问

2020-02-07 19:39

其实这些我知道一点，我就想问它那900万的进项税去哪儿了

桂龙老师解答

2020-02-07 19:56

哦，这个题目的的答案不正确。按照资料的公式，换入资产的成本是要减去可抵扣的进项税部分。
你这些真题是哪年出版的？

精选问题

劳务可以开3个点的发票吗？问

你好建筑劳务的可以的答
老师，社保计提时，只要计提公司承担的吗，还是公司与问

计提公司承担的部分个人承担的发放工资的时候再做其他应付款答
老师，请问，公司银行贷款利息，银行开来的利息发票，应问

这个借财务费用利息贷应付账款。答
我公司购进原材料，委托加工，进项税怎么计算抵扣？一问

你好，对方给你开的专票吗？如果是的话，发票的税额加上委托加工加工费的税额。答
老师，公司为小规模，第一季普票20万（含税）、专票5万（含问

一、开具普通发票确认收入：不含税销售额 = 200,000 ÷ (1 %2B 1%) ≈ 198,019.80（元）增值税税额 = 200,000 - 198,019.80 = 1,980.20（元）借：应收账款 / 银行存款等 200,000 贷：主营业务收入 198,019.80 贷：应交税费 - 应交增值税 1,980.20 季末符合免税条件时（假设本季未超免税标准）：借：应交税费 - 应交增值税 1,980.20 贷：营业外收入 - 减免税款 1,980.20 二、开具专用发票确认收入：不含税销售额 = 50,000 ÷ (1 %2B 1%) ≈ 49,504.95（元）增值税税额 = 50,000 - 49,504.95 = 495.05（元）借：应收账款 / 银行存款等 50,000 贷：主营业务收入 49,504.95 贷：应交税费 - 应交增值税 495.05 答

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