请问下小规模纳税人按季度缴纳增值税和附加税，增值税计提比实缴少1分，附加税计提比实缴多，减半征收最终计提比实缴多2分，最终差异2分，要怎么调平账目。

简C 追问

2020-02-08 07:07

如果要求在本期补提要怎么调呢

马老师 解答

2020-02-08 07:25

补提增值税，增值税少了一分，肯定收入就多了一分钱，贷主营业务收入-0.01
贷应交税费增值税销项税0.01

简C 追问

2020-02-08 07:26

请问附加税又该怎么在本月缴纳的附加税里面调整呢

马老师 解答

2020-02-08 07:43

附加税跟你正常计提是一样的。如果多计提的，就冲销，分录一模一样金额用负数